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Numero 4 -

ACCERTAMENTO
  1. Violazioni

Autoriciclaggio e responsabilità sociale ex D.Lgs. 231/2001

Il nuovo reato di autoriciclaggio è stato introdotto nel contesto della cd. « collaborazione volontaria » per il rientro dei capitali detenuti all’estero. È necessario individuare l’ interesse giuridicamente protetto dalla norma penale per distinguere il reato presupposto dal fatto successivo del reimpiego del suo profitto . Il reato è perseguibile anche quando il reato presupposto è prescritto e anche se manca la condizione di procedibilità per il reato presupposto. Anche per il reato di autoriciclaggio è stata estesa la responsabilità amministrativa delle società e...

Gianpaolo Alice e Alberto de Sanctis

Guida ai Controlli Fiscali

Guida ai Controlli Fiscali è il mensile che affronta con taglio operativo i temi dell’accertamento, della riscossione e del processo tributario. In esclusiva solo con La Settimana Fiscale.

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