1. Accertamento delle imposte

Trasferimenti da e per l'estero di denaro: controlli, sanzioni, difesa

I controlli sulla circolazione transfrontaliera dei capitali e le conseguenze sanzionatorie in caso di violazioni sono recentemente tornati di attualità in quanto alcuni reparti della Guardia di finanza hanno invitato i contribuenti, che si erano avvalsi della VD, per fornire notizie, informazioni e documenti sulle attività finanziarie detenute direttamente o indirettamente all’estero ancorché oggetto di regolarizzazione. In concreto, vengono richiesti riscontri per dimostrare che non vi siano state violazioni alla normativa valutaria sul trasferimento di denaro al seguito sia in...

Antonio Iorio