1. Violazioni

L'ampio spettro delle operazioni tracciabili

Dal 2005, secondo quanto stabilito dagli articoli 32 del Dpr 600/1973 e 51 del Dpr 633/1972, i dati, le notizie e i documenti che gli Uffici finanziari possono richiedere, previa autorizzazione, concernono qualsiasi rapporto intrattenuto e operazione effettuata con i loro clienti, ivi compresi i servizi forniti e le garanzie prestate da terzi. Prima delle modifiche introdotte dalla legge 311/2004, c.d. Finanziaria 2005, le operazioni che potevano costituire oggetto di richiesta di dati, notizie e documenti riguardavano le sole operazioni di conto corrente e i rapporti inerenti o connessi a...

Rosanna Acierno